Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году: инструкция и нюансы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России взимается с зарплат и других доходов граждан. Ставка рассчитывается по прогрессивной шкале: от 13% для большинства граждан до 22% для самых высоких доходов. Однако при покупке недвижимости государство позволяет гражданам вернуть часть уплаченного налога в виде имущественного налогового вычета.

Если вы работаете официально и платите НДФЛ, то после покупки квартиры можно:

• Подать заявление в налоговую инспекцию и вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
• Уведомить работодателя, чтобы он временно не удерживал налог и перечислял эту сумму вам.

Чаще выбирают первый путь — так проще получить всю сумму единовременно.

За что можно получить налоговый вычет на имущество

Имущественный вычет можно получить в следующих случаях:

• Покупка квартиры, комнаты, дома или доли в них.
• Строительство жилья.
• Покупка земельного участка под индивидуальное строительство.
• Участие в долевом строительстве.
• Погашение процентов по ипотечному кредиту.

Вычет предоставляется только на объекты недвижимости, приобретённые для личного пользования.

Сколько денег можно вернуть при покупке квартиры в 2025 году?

В 2025 году имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Суммы возврата зависят от ваших расходов на покупку жилья и от того, использовалась ли ипотека.

🔹 Максимальные лимиты вычета:

❗ Важно: если вы уплатили за год меньше налога, чем положенный к возврату вычет — остаток можно переносить на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Примеры расчёта:

Пример 1.

Вы купили квартиру за 2 000 000 ₽ без ипотеки. Ставка НДФЛ — 13%.

➡️ Возврат составит 260 000 ₽ (13% от 2 млн).

Пример 2.

Вы приобрели квартиру в ипотеку за 3 500 000 ₽, из которых 2 млн — тело кредита, 1,5 млн — проценты.

➡️ Возврат составит:

• 260 000 ₽ — за саму покупку;
• 195 000 ₽ — за уплаченные проценты (13% от 1,5 млн);
• Итого: 455 000 ₽.

Пример 3.

Супруги купили квартиру за 4 000 000 ₽. Каждый из них может подать на вычет — по 2 000 000 ₽.

➡️ Каждый получит по 260 000 ₽, в сумме — 520 000 ₽.

А если жильё стоит меньше лимита?

Если стоимость квартиры ниже 2 млн ₽, остаток вычета можно использовать при следующей покупке. Например, если вы купили квартиру за 1,2 млн ₽, получите 156 000 ₽ возврата. Остаток — 104 000 ₽ — можно получить позже, при покупке нового жилья.

📌 Итоги:

• Максимальный возврат — 260 000 ₽ за покупку + 390 000 ₽ за ипотечные проценты.
• Лимит даётся один раз в жизни, но его можно использовать частями.
• Вычет можно распределить между супругами, если жильё оформлено в браке.
• Остаток невостребованного вычета переносится на будущие годы.

Кто может получить имущественный налоговый вычет в 2025 году?

Налоговый вычет при покупке жилья – это инструмент возврата части уплаченного НДФЛ. Однако воспользоваться этой льготой может не каждый. Важно понимать, кто имеет право на вычет, а кому в нём может быть отказано по закону.

✅ Кто имеет право на имущественный вычет:

1. Граждане РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Это основное условие. Работаете по трудовому договору, получаете зарплату «в белую» и платите НДФЛ — значит, вы можете претендовать на возврат налога.

2. Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.

Если ИП платит НДФЛ (а не работает по УСН, патенту или ЕНВД), он тоже имеет право на имущественный вычет.

3. Иностранные граждане – налоговые резиденты РФ.

Если человек проживает в России более 183 дней в году и платит здесь налоги, он считается налоговым резидентом и может получить вычет.

4. Пенсионеры – при наличии облагаемого дохода за последние три года.

Если человек вышел на пенсию, но в последние 3 года до этого работал и платил НДФЛ — он вправе подать заявление на вычет за прошлые годы.

🚫 Кто не имеет права на вычет:

1. Те, кто купил недвижимость за счёт средств работодателя, бюджета или иных субсидий.

Если жильё оплачено, например, в рамках корпоративной программы или средствами регионального бюджета — получить вычет нельзя.

2. Граждане, оплатившие жильё исключительно за счёт материнского капитала.

Если вся сумма сделки покрыта за счёт сертификата на маткапитал — оснований для вычета нет. Однако если часть суммы оплачена личными средствами — вычет можно получить пропорционально этой части.

3. Те, кто уже использовал лимит имущественного вычета ранее.

Максимальный лимит по вычету действует один раз в жизни (до 2 млн ₽ на покупку и до 3 млн ₽ на проценты). Повторно воспользоваться им нельзя — даже если новая покупка дороже предыдущей.

❗ На что стоит обратить внимание:

• Налоговый вычет не предоставляется, если вы не платите НДФЛ: например, работаете неофициально или на УСН.
• Вычет предоставляется только после регистрации права собственности. Если вы только заключили договор долевого участия (ДДУ) — подождите до получения акта приёма-передачи и выписки из ЕГРН.

Какие документы нужны для оформления вычета

Стандартный перечень документов:

• Паспорт.
• Договор купли-продажи, ДДУ или уступки.
• Акт приёма-передачи объекта.
• Выписка из ЕГРН.
• Платёжные документы (чеки, ПП, расписки).
• Справка 2-НДФЛ за год.
• Кредитный договор (если покупка в ипотеку).
• Справка из банка об уплаченных процентах.
• Свидетельство о браке (если вычет распределяется между супругами).

Как получить налоговый вычет за квартиру

В 2025 году есть три способа получить имущественный налоговый вычет за покупку недвижимости:

1. Через работодателя – в текущем году

Это самый быстрый способ получать вычет ежемесячно, не дожидаясь окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

• Подайте заявление на получение вычета в налоговую инспекцию. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС.
• Налоговая выдаст уведомление, которое вы передаёте в бухгалтерию по месту работы.
• После этого работодатель прекратит удерживать НДФЛ из вашей зарплаты и будет возвращать эту сумму вам.

Такой способ удобен, если вы хотите получать деньги равномерно в течение года.

2. Через налоговую – начиная с 2026 года

Если вы оформили право собственности на квартиру в 2025 году, подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога можно начиная с 2026 года. Это классический способ оформления имущественного вычета по итогам прошедшего налогового периода.

Пошаговая инструкция:

1. Дождитесь окончания 2025 года.
2. В 2026 году подготовьте декларацию 3-НДФЛ.
3. Подайте её через:
   • личный кабинет на сайте ФНС;
   • мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
   • лично в отделении ФНС.
4. Приложите подтверждающие документы: договор, акт приёма-передачи, справку 2-НДФЛ, платёжные документы.
5. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев).
6. Получите возврат НДФЛ на банковский счёт в течение 30 дней после одобрения.

3. В упрощённом порядке – через банк

С 2022 года ФНС внедрила упрощённую систему возврата НДФЛ через банки-партнёры.

Как это работает:

• Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС.
• Перейдите в раздел «Вычеты в упрощённом порядке».
• Если вы купили квартиру у застройщика через банк, подключённый к системе ФНС, там уже будет предзаполненное заявление.
• Проверьте данные, укажите счёт для зачисления средств, подпишите заявление и отправьте.

Преимущество: не нужно собирать документы и заполнять декларацию. ФНС проверяет информацию автоматически, используя данные из банка и Росреестра.

Важно:

• Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение 3 лет после покупки.
• Через работодателя вычет можно оформить только в текущем году.
• Упрощённый порядок доступен не для всех покупок — только для новостроек, оформленных через банки-партнёры ФНС.

Возврат налога для пенсионеров: кто имеет право и как оформить

Пенсионеры в России могут получить имущественный налоговый вычет на общих основаниях, но с рядом особенностей. Главное условие — наличие дохода, с которого уплачивался налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право на вычет:

• Пенсионеры, которые продолжают официально работать и получают зарплату, облагаемую НДФЛ.
• Пенсионеры, у которых был налогооблагаемый доход за предыдущие три календарных года (например, от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, оказания услуг и пр.).

Что важно:

• Если пенсионер не имел налогооблагаемых доходов в последние три года и не работает, он не сможет получить налоговый вычет. Причина — отсутствует налог, который можно вернуть.
• При наличии доходов в прошлом пенсионер вправе подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за предыдущие три года, даже если в текущем году он уже не работает.

Пример:

Пенсионер купил квартиру в 2025 году, а в 2022 и 2023 годах ещё работал. Он может оформить налоговый вычет за эти годы, несмотря на то, что сейчас не трудоустроен. Срок подачи — до конца 2028 года.

Даже если пенсионер уже не работает, он имеет право на вычет, если за три предшествующих года получал доход, с которого уплачивался НДФЛ. Это позволяет использовать ранее уплаченные налоги для компенсации расходов на покупку жилья.

Сроки получения налогового вычета: что важно знать

Оформление имущественного вычета по НДФЛ имеет чёткие сроки подачи и обработки документов. Важно учитывать эти временные рамки, чтобы не пропустить право на возврат налога и правильно распланировать получение денег.

Когда можно подать документы

Подать декларацию 3-НДФЛ на вычет можно только после окончания календарного года, в котором была зарегистрирована собственность на жильё. Например, если вы оформили квартиру в собственность в 2025 году, декларацию подаёте не раньше 2026 года.

За какой период можно вернуть налог

Вы имеете право вернуть НДФЛ только за три предыдущих года, отсчитывая от даты подачи декларации. Если пропустить этот срок, часть вычета может быть безвозвратно утеряна.

Пример:

Если вы купили квартиру в 2020 году и впервые подали декларацию только в 2025 году, вычет можно получить только за 2024, 2023 и 2022 годы. За 2020 и 2021 годы срок прошёл.

Сколько длится проверка

После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку, срок которой составляет до 3 месяцев с даты регистрации заявления. Этот срок не может быть продлён по инициативе инспектора и установлен Налоговым кодексом.

Когда приходят деньги

После завершения проверки у налоговой есть 30 календарных дней, чтобы перечислить средства на счёт, указанный в заявлении. Таким образом, от подачи декларации до получения вычета может пройти до 4 месяцев.

Общий срок возврата налога составляет от 1 до 4 месяцев, в зависимости от загруженности инспекции и корректности ваших документов. Подавать документы можно как в бумажной форме, так и через онлайн-сервисы – это ускоряет процесс и позволяет отслеживать статус в личном кабинете.

Заключение

Налоговый вычет при покупке недвижимости – это реальный способ сэкономить до сотен тысяч рублей. Государство компенсирует часть расходов через возврат налога. Главное – официально работать, собрать все документы и подать заявку через налоговую или онлайн. Даже если вы не вернёте деньги сразу, остаток можно перенести на следующие годы. А если есть ипотека – дополнительно можно вернуть проценты, уплаченные по кредиту. Это особенно актуально в 2025 году на фоне роста ставок и стоимости жилья.