Что нужно знать о налоговых вычетах за обучение и лечение детей

Налоговые вычеты за обучение и лечение детей: как вернуть деньги?

Лимит для налогового вычета за обучение ребёнка составляет 110 000 рублей в год [1]. Этот лимит действует на одного ребенка, вне зависимости от того, в браке ли находятся родители или нет.

Максимальная сумма возврата. 14 300 рублей за год, даже если фактические расходы на обучение превысили 110 000 рублей.
Кто может воспользоваться вычетом. Вычет может получить любой из родителей за детей в возрасте до 24 лет, если он оплачивает обучение ребёнка и является налогоплательщиком НДФЛ.
Типы образовательных услуг. В вычет включаются расходы на обучение в образовательных учреждениях, в том числе школах, вузах и частных образовательных центрах.

Пример: Если родители потратили 150 000 рублей на обучение ребёнка в 2024 году, вычет будет рассчитан только на сумму 110 000 рублей, что позволит вернуть до 14 300 рублей (13% от лимита).

Вычет за лечение детей

Для лечения ребёнка лимит вычета установлен в размере 150 000 рублей в год [2] для каждого родителя. Это значит, что каждый из родителей может претендовать на вычет, независимо от того, оплачены ли медицинские услуги полностью или частично.

Максимальная сумма возврата. В максимальном размере можно вернуть до 19 500 рублей на одного родителя (13% от 150 000 рублей).
Кто может воспользоваться вычетом. Помимо лечения детей, вычет также распространяется на лечение самого родителя, супруга, братьев и сестер, а также на занятия спортом.
Типы медицинских услуг. Вычет распространяется на расходы, связанные с оплатой лечения, в том числе хирургического вмешательства, лекарственных средств, диагностических процедур. Вычет также можно получить, если вы оформили ДМС на вашего ребенка.

Пример: Если семья потратила 300 000 рублей на лечение ребенка, каждый из родителей может подать на налоговый вычет в размере 150 000 рублей и вернуть по 19 500 рублей. В результате, семья сможет получить обратно 39 000 рублей.

Важные особенности вычетов за обучение и лечение

Отдельные лимиты: Вычеты за обучение и лечение не суммируются. Это означает, что лимит для обучения (110 000 рублей) и лимит для лечения (150 000 рублей) действуют отдельно.
Документы для получения вычета: Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо предоставить договор с образовательным или медицинским учреждением, платежные документы (чеки, квитанции) и справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату НДФЛ.

Как оформить налоговые вычеты за обучение и лечение

Соберите все необходимые документы:
- Договор с учебным или медицинским учреждением.
- Квитанции и чеки, подтверждающие оплату.
- Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату налога.
2Подайте заявление на вычет:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Лично в отделении налоговой службы.
- Можно также оформить вычет через работодателя, предоставив ему все необходимые документы.
Дождитесь одобрения и получите вычет: После подачи всех документов и заявления налоговый орган проверит данные и произведёт вычет. Обычно рассмотрение занимает до 3 месяцев, после чего на ваш счёт поступят деньги.

Заключение

Налоговые вычеты за обучение и лечение детей — это возможность вернуть часть расходов на образование и медицинское обслуживание. Учитывайте лимиты и особенности каждого вычета, собирайте все необходимые документы и подавайте заявление в налоговую или через работодателя. Эти меры позволят вам сэкономить средства и частично компенсировать затраты на важные семейные нужды.

Источники:

[1] – Налоговый кодекс Российской Федерации ст. 219 п. 1 пп. 2

[2] – Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ «О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

Также вам может быть интересно: