АУСН в 2025 году: подробное руководство для бизнеса

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) – это специальный налоговый режим, который был введен в России для упрощения ведения бизнеса для малых и средних предприятий. В 2025 году АУСН продолжает действовать, и многие предприниматели и компании рассматривают возможность перехода на этот режим. В этой статье мы подробно рассмотрим, как работает АУСН в 2025 году, кому он подходит, какие у него преимущества и недостатки, а также как перейти на этот режим.

Что такое АУСН

АУСН – это специальный налоговый режим, который объединяет в себе элементы упрощенной системы налогообложения (УСН) и патентной системы налогообложения (ПСН). Главная особенность АУСН заключается в том, что налоговые расчеты и уплата налогов автоматизированы, что существенно снижает административную нагрузку на бизнес.

Ключевые особенности АУСН в 2025 Году

1. Автоматизация налоговых расчетов: Налоговая база и сумма налога рассчитываются автоматически на основе данных о доходах и расходах, которые регистрируются через специальный сервис или банковское приложение.
2. Упрощенный учет: Не требуется вести налоговый учет в традиционном понимании. Все необходимые данные для расчета налогов поступают через автоматизированные системы.
3. Уплата налога в режиме онлайн: Налог уплачивается автоматически с расчетного счета предпринимателя или компании, что исключает необходимость заполнения платежных поручений и других документов.
4. Возможность выбора объекта налогообложения: Как и при УСН, налогоплательщики могут выбрать один из двух объектов налогообложения:
   • «Доходы»: Налог рассчитывается с суммы доходов, ставка может быть различной в зависимости от региона и вида деятельности.
   • «Доходы минус расходы»: Налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами, при этом ставка налога обычно выше, чем при объекте «Доходы».
5. Ограничения по видам деятельности и доходам: АУСН доступен для определенных видов деятельности и компаний с определенным уровнем дохода.
6. Сроки уплаты налога: Налог уплачивается ежемесячно до 28 числа следующего месяца.

Кому подходит АУСН

АУСН подходит для следующих категорий налогоплательщиков:

• Малый бизнес: Индивидуальные предприниматели (ИП) и малые предприятия (ООО) с небольшим количеством сотрудников и относительно невысоким уровнем дохода.
• Предприниматели, занимающиеся деятельностью, не требующей большого количества расходов: Например, сфера услуг, розничная торговля и т.д.
• Предприниматели, которые хотят минимизировать административную нагрузку: АУСН позволяет существенно упростить процесс ведения бухгалтерии и налоговой отчетности.
• Предприниматели, которые хотят платить налоги «автоматически»: Система онлайн-платежей избавляет от необходимости самостоятельно заполнять платежные поручения и отслеживать сроки уплаты налогов.

Преимущества АУСН

• Упрощение налогового учета: Полностью автоматизированная система учета и расчета налогов снижает административную нагрузку на бизнес.
• Меньше бумажной волокиты: Нет необходимости самостоятельно заполнять налоговые декларации и отчеты, все делается автоматически через специализированный сервис.
• Экономия времени и ресурсов: Предприниматели могут сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бухгалтерских задачах.
• Удобная оплата налогов: Автоматическая оплата налогов с расчетного счета позволяет избежать просрочек и штрафов.
• Снижение риска ошибок: Автоматизация исключает человеческий фактор и снижает риск ошибок при расчете налогов.
• Возможность выбора объекта налогообложения: Налогоплательщики могут выбрать наиболее подходящий объект налогообложения в зависимости от особенностей своего бизнеса.

Недостатки АУСН

• Ограничения по видам деятельности: АУСН не доступен для всех видов деятельности, поэтому перед переходом необходимо уточнить, подходит ли он вам.
• Ограничения по доходу: Для применения АУСН существуют ограничения по годовому доходу.
• Необходимость использования специализированных сервисов: Для работы на АУСН необходимы специализированные сервисы или банковские приложения, что может потребовать дополнительных затрат.
• Зависимость от автоматизированных систем: В случае технических сбоев в работе автоматизированных систем могут возникнуть проблемы с расчетом и уплатой налогов.
• Сложности с переходом на другие режимы: Переход на другие системы налогообложения с АУСН может быть более сложным и трудоемким.

Как перейти на АУСН в 2025 Году

1. Проверка на соответствие требованиям. Убедитесь, что ваш бизнес соответствует всем требованиям для применения АУСН (вид деятельности, уровень дохода).
2. Выбор сервиса или банка. Выберите специализированный сервис или банк, который поддерживает АУСН и предоставляет необходимые инструменты для автоматизации налоговых расчетов.
3. Подача заявления. Подайте заявление в налоговую инспекцию о переходе на АУСН.
4. Начало работы. После перехода на АУСН вы сможете вести свою деятельность, используя автоматизированную систему расчета и уплаты налогов.

Пример:

Допустим, индивидуальный предприниматель Иванов занимается оказанием услуг по ремонту компьютеров. Его годовой доход составляет 2 млн рублей. Иванов решает перейти на АУСН, так как он хочет минимизировать административную нагрузку и автоматизировать процесс уплаты налогов. Он выбирает объект налогообложения «Доходы» и начинает использовать приложение своего банка для автоматического расчета и уплаты налога.

Заключение

АУСН в 2025 году – это удобный и современный налоговый режим для малого бизнеса. Он позволяет существенно упростить процесс ведения бухгалтерии и налоговой отчетности, снизить административную нагрузку и сосредоточиться на развитии бизнеса. Однако, перед переходом на АУСН необходимо тщательно взвесить все «за» и «против» и убедиться, что данный режим подходит именно вашему бизнесу.