Как рассчитать транспортный налог
Транспортный налог платят все владельцы транспортных средств, чьи ТС поставлены на учет. Налог нужно уплачивать с любого личного транспорта, включая автомобили, квадроциклы и снегоходы. Рассказываем, зачем он нужен, как рассчитывается и уплачивается, а также объясняем, можно ли уменьшить его сумму.
Что это такое
Транспортный налог (ТН) государство взимает со всех собственников транспортных средств, независимо от того, используется авто или нет. Главное основание уплаты налога — факт постановки на учет в ГИБДД. Даже если автомобиль, мотоцикл или другое транспортное средство технически неисправно и долгое время не используется, налог все равно придется платить. Аналогично — если вы перегнали машину в другую страну, одолжили кому-то по доверенности или продали на запчасти. Пока авто зарегистрировано на вас, вам будут ежегодно начислять налог.
ТН — это региональный сбор. То есть деньги, полученные от налогоплательщиков, поступают в местный, а не федеральный бюджет. Когда транспортный налог ввели в 1995 году, он относился к федеральным — по стране действовали единые ставки и порядок расчета. С 2010 год сбор за владение транспортом перешел в ведение регионов, местные власти распоряжаются этими средствами для решения локальных задач. Поэтому ставки и льготы по ТН тоже устанавливает региональное правительство, исходя из нужд бюджета и уровня доходов населения.
Срок уплаты транспортного налога — 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что налог за владение транспортом в 2024 году физлица должны будут заплатить до 1 декабря 2025 года. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.
За какой транспорт физлицу нужно платить ТН
Сбор начисляется на любой транспорт:
- легковые машины;
- грузовики;
- мотоциклы и мопеды;
- мотосани;
- гидроциклы и квадроциклы, требующие регистрации в ГИБДД;
- автобусы и самоходные машины;
- снегоходы;
- моторные лодки и катера;
- теплоходы;
- яхты и парусные суда;
- персональные летательные средства: вертолеты, самолеты и даже крупные дроны.
Но есть и категории, которые налогом не облагаются:
- сельскохозяйственная техника — комбайны, тракторы, косилки и т.п.;
- лодки без мотора — например, весельные;
- автомобили для людей с ограниченными возможностями;
- машины, которые значатся как угнанные, сгоревшие или разрушенные;
- квадрокоптеры весом менее 30 килограммов;
- транспортные средства с двигателями мощностью до 100 л.с., выданные органами социальной защиты (например, многодетным семьям);
- велосипеды и самокаты, как электрические, так и обычные.
Помимо этих основных категорий, могут существовать и другие специфические случаи налогообложения. Регионы могут добавить дополнительные скидки или даже освободить какие-то транспортные средства от налога. Правда, на практике полное освобождение (то есть, нулевая ставка) встречается редко. Подробный список категорий, освобожденных от ТН, есть на сайте ФНС.
Кто должен платить ТН
Налогоплательщиком считается именно владелец транспортного средства, то есть лицо, указанное как собственник в ПТС или другом регистрационном документе. ФНС не интересует, кто фактически использует автомобиль (и используется ли он вообще). Также неважно, кто вписан в полис ОСАГО — налоговая все равно выставит сумму налога в личном кабинете именно титульному собственнику. Плательщиком ТН может быть как гражданин РФ, так и иностранец, если на него зарегистрирована машины или другой налогооблагаемый транспорт.
При продаже транспортного средства новый собственник должен зарегистрировать его в ГИБДД в течение 10 дней после покупки. Информация о смене владельца автоматически поступит в налоговую инспекцию. Продавцу и покупателю начислят налог пропорционально той части года, которую каждый из них владел машиной. Если смена собственника не оформлена новым покупателем, через 10 дней продавец может снять машину с учета через Госуслуги.
Как рассчитать сумму налога
Если автомобиль уже оформлен на ваше имя, самостоятельно рассчитывать налог перед уплатой не нужно — за физлиц ТН считает налоговая. Инспекция получает из ГИБДД информацию о владельце машины, мощности двигателя и сроке владения авто. Налог уплачивается сразу за год, налоговая присылает уведомление с суммой ТН примерно за два месяца до крайнего срока (1 декабря). Если вы хотите понять, сколько придется заплатить в бюджет, или только присматриваетесь к автомобилям и заранее оцениваете потенциальные расходы, воспользуйтесь калькулятором на сайте nalog.gov.ru. Он учтет те же параметры, которые использует инспекция при расчете налога.
Налоговая учитывает следующие факторы:
- Налоговую базу: например, мощность двигателя автомобиля. Этот показатель умножается на налоговую ставку. Технические характеристики машины можно найти в ПТС или найти в интернете по марке и полному названию модели.
- Налоговую ставку: она определяет стоимость одной единицы налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
- Давность владения: сколько месяцев автомобиль принадлежал налогоплательщику.
- Повышающий коэффициент. Применяется для некоторых дорогих моделей автомобилей. Список таких моделей определяется Минпромторгом каждый год и публикуется на официальном сайте.
- Льготы, положенные владельцу транспортного средства.
- Регион регистрации собственника. По нему определяют, в какой бюджет отправятся деньги и по каким ставкам рассчитывается налог.
Все эти расчеты проводятся автоматически. Теоретически это снижает вероятность ошибки, но налоговые уведомления все же стоит проверять. В редких случаях в базе инспекции неправильно указана мощность, продолжают числиться давно проданные или угнанные автомобили. Также уведомление может продублироваться — тогда за один год придут сразу две квитанции с одинаковой суммой. Если вы получили два одинаковых уведомления, оплатили одно, а второе продолжает числиться неоплаченным, нужно обратиться в налоговую.
Посчитать сумму можно и вручную. Для этого нужно использовать определенную формулу и знать значение всех ее переменных. Формула выглядит так:
ТН = Ставка налога × Мощность двигателя в лошадиных силах (л.с.)
Давайте посчитаем, сколько заплатит владелец Geely Coolray 2023 года выпуска, который живет в Москве. Мощность двигателя этой машины 147 л.с., ставка налога по Москве для авто мощностью до 150 л.с. – 35 рублей за «лошадь».
Умножив одно на другое, мы получим 147 х 35 = 5 145 руб.
Если машина стоит более 10 млн рублей, к сумме налога надо умножить на 3 — это повышающий коэффициент, который в народе называют «налогом на роскошь».
Если вы владели машиной неполный год, необходимо к расчету добавить коэффициент владения (КМ — количество месяцев). Допустим, наш владелец Geely Coolray купил машину в мае 2024 года, а поставил на учет только в июне.
Это значит, что в расчете будут учтены только 7 месяцев года, и выглядеть это будет так: 147 х 35 х 7/12 = 3001,25 руб.
Даже если автомобиль попал в аварию и долгое время находился в ремонте или стоял разбитым в гараже, налог всё равно придется платить. Чтобы сократить время ожидания ремонта и не платить налог просто так, оформите полис каско в Ингосстрахе — мы выдаем направление на ремонт за 1 рабочий час.По какой ставке рассчитывают транспортный налог
Ставки ТН различаются в разных регионах. В Налоговом кодексе установлены общие ставки, , их называют федеральными, вот таблица налоговых ставок:
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка, руб. |
|---|---|
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Местные власти имеют право изменять эти значения в любую сторону, максимум — в 10 раз. Самые низкие ставки транспортного сбора в Ингушетии, самые высокие, как ни странно, не только в Москве, а еще в ряде регионов. Вот данные о ставках в некоторых регионах:
| до 100 л.с. | 100-125 л.с. | 125-150 л.с. | 150-175 л.с. | 175-200 л.с. | 200-225 л.с. | 225-250 л.с. | св. 250 л.с. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Севастополь | 5 | 7 | 7 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Амурская область | 11 | 15 | 15 | 30 | 30 | 75 | 75 | 150 |
| Магадан | 7 | 10 | 10 | 15 | 15 | 23 | 23 | 45 |
| Удмуртия | 14 | 29 | 29 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Хакасия | 6 | 15 | 15 | 29 | 29 | 50 | 50 | 104 |
Если автомобиль Geely Coolray, за который в Москве мы заплатили 147 х 35 = 5 145 руб., поставить на учет в другом регионе, получится разная сумма:
- Севастополь: 147 х 7 = 1 029 руб.
- Амурская область: 147 х 15 = 2 205 руб.
- Удмуртия: 147 х 29 = 4 263 руб.
На ставку могут влиять и другие характеристики транспортного средства, например, наличие электродвигателя. В 2023 году владельцы гибридных авто начали платить налог с учетом мощности бензинового двигателя и электроустановки — такое нововведение принято на основании новой методики расчета, утвержденной Минфином. При этом некоторые регионы, например Амурская область, предоставили специальный дисконт для гибридов, что позволило фактически сохранить прежние ставки, однако послабление носит точечный характер и пока применяется только для расчетов за 2023 год.
В Москве начиная с 2025 года будет проводиться поэтапное увеличение ставки транспортного налога не более чем на 10% год, которое завершится к 2032 году.
Вот как повысится ставка:
| Мощность легкового автомобиля | 2025 | 2026 | 2027 | к 2032 |
|---|---|---|---|---|
| До 100 л. с. | 13 руб. | 14 руб. | 15 руб. | 25 руб. |
| От 100 л. с. до 125 л. с. | 28 руб. | 31 руб. | 34 руб. | 35 руб. |
Поэтапный рост ставки коснется только авто с мощностью двигателя до 125 л.с., при этом ставка для авто от 225 до 250 л.с., которая в 2024 году была 65 руб. сразу вырастет до 72 в 2025, а владельцы авто с объемом двигателя от 150 до 175 л.с. с 2025 года начнут платить по 50 рублей вместо 45. Но дальнейших корректировок для авто больше 125 л.с. не будет.
Если регион не устанавливает свои собственные ставки, то применяются те, которые указаны в Налоговом кодексе. Для налогоплательщика это самый выгодный вариант — федеральные ставки обычно намного ниже региональных.
Что такое повышающий коэффициент
До какого-то предела стоимость машины не влияет на ставку транспортного налога — он зависит от мощности и возраста автомобиля. Поэтому владелец новой малолитражки будет платить намного меньше, чем собственник спортивного автомобиля в годах. Но для роскошных автомобилей сумма ТН утраивается за счет повышающего коэффициента.
С 2022 года коэффициент 3 применяется для всех авто дороже 10 млн рублей. Налоговая использует список автомобилей стоимостью от 10 миллионов рублей, который ежегодно публикует Минпромторг до 30 марта. Если ваша машина оказалась в этом перечне, утроенного налога не избежать, даже если фактически вы купили авто дешевле.
Когда придет уведомление
Налог за текущий год уплачивается до 1 декабря следующего года. То есть, если вы купили машину в мае 2023 года, налог за 8 месяцев 2023 года нужно перечислить до 1 декабря 2024 года. По закону, уведомление должны доставить налогоплательщику не менее, чем за месяц до этой даты. Обычно оно приходит раньше — примерно в сентябре-октябре.
Если вы зарегистрированы на сайте ФНС, квитанция придет по электронной почте или через мобильное приложение. Не получили сообщение до ноября? Посмотрите в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru или на Госуслугах. Налогоплательщикам, у которых нет профилей ни на одном из этих порталов, уведомление отправляют обычной почтой.
Если вы не получили письмо, но знаете, что должны были его получить, важно проявить инициативу и связаться с налоговой службой самостоятельно. Это можно сделать через службу поддержки на сайте ФНС, в мобильном приложении, а также позвонить в ближайшее отделение ФНС. Учтите, что в редких случаях данные о транспортных средствах не доходят до инспекции. В таком случае уведомления могут не приходить годами. Но если позднее выяснится, что собственник уклонялся от уплаты ТН, ему начислят сбор за все время владения машиной и пеню — с первого дня просрочки до момента оплаты.
Уведомление о налоге не придет, если сумма налога составляет менее 100 рублей. В этом случае в текущем году платить ТН не нужно, его добавят к платежу следующего года.
Если владелец автомобиля в течение года сменил место регистрации, то ему придут две квитанции. Например, вы переехали в апреле 2023 года из Новосибирска в Сочи. Тогда за период с января по апрель ТН нужно заплатить в бюджет Новосибирской области, а с мая по декабрь — в бюджет Краснодарского края. Сумму сбора рассчитают по ставкам соответствующего региона.
Льготы
Льготы по ТН могут быть федеральными и региональными. На федеральном уровне сейчас получают скидки люди с ограниченными возможностями, которым органы социальной защиты предоставили автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил. Региональные льготы устанавливают местные власти. Например, в Москве транспортный налог не взимается с ветеранов, людей с инвалидностью I и II группы, а также с одного из родителей в многодетной семье. Информация о льготах, доступных в каждом регион, ФНС публикует на сайте nalog.gov.ru.
Обычно налоговая служба учитывает скидки и освобождения при начислении налога, но только если ведомству известно о ваших льготах. Если у вас появилось право на налоговые послабления (например, вы стали многодетной семьей или оформили инвалидность), подайте заявление в инспекцию. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
Если вы знаете, что вам положена льгота, а налоговая ее не учла, напишите жалобу в инспекцию через онлайн-сервис на сайте ведомства или лично в отделении. Вы можете запросить перерасчет налога с учетом льготы за предыдущие три года. Если вам положена льгота, а вы не знали об этом, налоговая обязана вернуть переплату или учесть ее при будущих платежах.
Способы уплаты транспортного налога
С 2023 года все налоги физлица перечисляются на ЕНС — единый налоговый счет. Он прикреплен к личному кабинету физлица на сайте налоговой, а для исполнения своих обязательств оп уплате налога достаточно просто внести нужную сумму не позднее отчетной даты. Для налога на имущество физлиц, а ТН к нему и относится, дата одна — 1 декабря. Вот как вы можете заплатить налоги:
- Через личный кабинет налогоплательщика (ФНС). Надо авторизоваться в ЛК с помощью пароля от учетной записи Госуслуги или именно личного кабинета, а затем пополнить ЕНС на нужную сумму. Система предложит вам заполнить платёжное поручение или заплатить сразу на сайте своего банка — следуйте онлайн-подсказам, ошибиться тут невозможно.
- Через сервис налоговой «Уплата налогов физических лиц» — надо выбрать плашку «Физическим лицам» и далее пополнить ЕНС по ссылке.
- Оплата через банк. Если вы получили бумажную квитанцию, на ней будет QR-код. Достаточно отсканировать его камерой своего телефона, а затем выбрать приложение банка, со счета которого будете платить. Дальше все тоже просто: надо подтвердить платеж, срок списания средств и будет сроком исполнения ваших обязательств.
- Госуслуги. Вам понадобится квитанция, на которой указан УИН (уникальный идентификатор платежа), а также подтвержденная учетка на портале. Найти раздел оплаты поможет робот Макс.
Как проверить задолженность
Если вы пользуетесь электронными сервисами, налоговая регулярно будет напоминать вам о наличии задолженности сама. Вам придет письмо-напоминание на электронную почту и в личный кабинет. Если никаких писем вы не получаете, можно проверить долги самостоятельно:
- в ЛК налогоплательщика;
- на Госуслугах — туда приходят уведомления от налоговой в том числе;
- лично в отделении УФМС, к которому вы относитесь.
Что будет, если налог не уплатить
С первого дня и за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Через 6 месяцев налоговая подаст на вас в суд, и если вы не погасите задолженность добровольно, она будет взыскана принудительно. При этом придется заплатить минимум 200 рублей госпошлины за судебное решение вопроса и 1000 рублей приставам за исполнительное производство. Неприятный бонус — ограничение выезда за рубеж, приставы могут применять эти меры ко всем должникам, в отношении которых есть судебное решение.
Как избежать просрочек: настройка напоминаний, автоплатежи
Настройте уведомление в календаре своего гаджета о дате внесения имущественных налогов. Это поможет напомнить не только себе, но и близким — электронными сервисами пользуются до сих пор не все. Также можно настроить автоплатеж — ваш банк «сам» заплатит нужную сумму в определенный срок, если такая опция есть среди его услуг.
Скачать приложение с сайта на Android